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特例制度に対応!ふるさと納税

ふるさと納税 限度額 住宅ローン

ふるさと納税に限度額があるのは知って要る方も多いと思いますし、シミュレーションが出来るサイトなどで計算されている方も多いでしょう。

しかし、このサイトを見てみると住宅ローンがある場合にはどうすればよいのかが書いて無いケースがほとんどです。

 

では、もし住宅ローンのある方がふるさと納税をした場合には限度額はどうなるのか?

結論を言うと、住宅ローンがあってもふるさと納税の限度額は変わりません。

なので、基本的には限度額を目安にしていただいて全く問題ありません。

 

ただし、住宅ローンがある場合には一つだけ気を付けることがあります。

それは住宅ローン控除後の所得税、住民税の合計額が限度額を下回る場合があるのです。

 

例えば、ふるさと納税の限度が5万円の納税者の方が、住宅ローン減税の影響で所得税と住民税の合計が3万円しかないという場合です。

当然このような場合だと3万円までしか控除されないので、5万円寄付すると損する可能性があるということです。

 

では、どのような時にそのようなケースが起こるのか、例を挙げてみましょう。

例:所得税15万円、住民税25万円、住宅ローン控除額、37万円、ふるさと納税限度額5万円、

このように、住宅ローンによる税額控除が多すぎて、限度額よりも納める税金の方が少なくなる、
ということが起こる可能性があります。

 

どのような方が気を付けなければならないか。

それは、住宅ローン控除で所得税が全額還付される方です。

 

住宅ローンの金額と、所得税の金額はどのように知るべきか?

住宅ローンの返済予定表があれば、年末の住宅借入金の金額は分かります。
それに1%をかけた金額が今年の控除額です。

例外的に1%でない方もいますので、そこは事前に税務署や会社の経理の方にご確認ください。
 

その金額が今年の所得税の金額を上回っていると、上回っている金額が住民税の金額から引かれるので、図のようなことになる可能性があります。

 

今年の所得税の金額はサラリーマンの方は、

・昨年のお給料の金額と、今年の現在までのお給料の金額などから比較して見積もりで出す

・年末に源泉徴収票をもらう

このどちらかしかありませんが、後者だとすぐに年明けしてふるさと納税に間に合わなくなるリスクがあるのでおすすめはできません。

他に不動産や株式の収入のある方や、個人事業者の方は見積りで算出するしかないと思います。

 

見積もることはできても正確な数値を計算するのは不可能なことですので、

限度額の中でふるさと納税を行うには、限度額に余裕をもって行うのがベストな選択肢だと思われます。

 

 

 

このサイトの管理人

元東京税理士会の税理士。

所得税の確定申告では不動産賃貸業、コンサルタント、医師など数多くのクライアントの申告業務に関わってきました。

ふるさと納税制度を身近に感じていただきたくこのサイトを作成いたしました。

 

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